IVA trimestral y anual
Preparamos y presentamos los modelos 303 (trimestral), 390 (resumen anual) y, si opera intracomunitariamente, los modelos 349 y 368 (OSS).
Fiscal & patrimonio
Compliance fiscal para empresas — Impuestos, contabilidad y reporting
Gestionamos las obligaciones fiscales de su empresa: IVA, Sociedades, IRPF, contabilidad, cierres y reporting mensual.
El servicio
Qué
incluye
IVA trimestral y anual
Impuesto sobre Sociedades
Retenciones e ingresos a cuenta
Contabilidad y cierres
Reporting mensual
Soporte fiscal continuo
Proceso
Cómo
funciona
01
Diagnóstico
Analizamos su estructura fiscal actual, obligaciones pendientes, régimen de IVA aplicable y calendario de presentaciones para diseñar el plan de trabajo.
02
Onboarding
Migramos su contabilidad, configuramos accesos a la AEAT con certificado digital, establecemos el flujo de documentación y asignamos interlocutor dedicado.
03
Gestión recurrente
Cada trimestre presentamos IVA, retenciones y pagos fraccionados. Cada mes entregamos el reporting financiero. Resolvemos consultas en menos de 24 horas.
04
Cierre anual
Preparamos el cierre contable, liquidamos el Impuesto sobre Sociedades, formulamos cuentas anuales y gestionamos su depósito en el Registro Mercantil.
05
Planificación
Revisamos trimestralmente la situación fiscal para anticipar contingencias, optimizar la carga tributaria y preparar operaciones relevantes (dividendos, inversiones, reestructuraciones).
Profesional responsable
Abogado Senior
Jorge Lacasa
Su interlocutor directo para este servicio. Primera consulta sin compromiso.
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Lo que debe
saber
Calendario fiscal trimestral
IVA (modelo 303) y retenciones (modelos 111, 115): plazo del 1 al 20 del mes siguiente al trimestre (30 de enero para el 4T). Pago fraccionado IS (modelo 202): abril, octubre y diciembre. IS anual (modelo 200): 1-25 de julio. Las empresas con facturación > 6.010.121,04 € presentan IVA mensualmente y están obligadas al SII.
Recargos y sanciones por presentación extemporánea
Sin requerimiento previo: recargo del 1% + 1% por cada mes de retraso hasta 12 meses; a partir del mes 12, recargo del 15% más intereses de demora al tipo vigente (art. 27 LGT). Con requerimiento previo: sanción del 50% de la cuota (infracción leve), 50-100% (grave) o 100-150% (muy grave), según art. 191 LGT.
Obligaciones contables — Art. 25 CCom y PGC
Toda sociedad mercantil debe llevar contabilidad ordenada conforme al Código de Comercio y al PGC (RD 1514/2007) o PGC-Pymes (RD 1515/2007). Las cuentas anuales (balance, PyG, memoria, ECPN y EFE) deben formularse en los 3 meses siguientes al cierre y depositarse en el Registro Mercantil en el mes siguiente a su aprobación.
Preguntas frecuentes
Resolvemos
sus dudas
- ¿Qué impuestos tiene que presentar una SL trimestralmente?
- Como mínimo: modelo 303 (IVA), modelo 111 (retenciones IRPF nóminas y profesionales) y modelo 115 (retenciones alquileres, si aplica). Además, el modelo 202 (pago fraccionado del IS) en abril, octubre y diciembre. Trimestralmente o mensualmente si la facturación supera 6.010.121,04 €.
- ¿Cuáles son los plazos de presentación trimestrales?
- 1T: del 1 al 20 de abril. 2T: del 1 al 20 de julio. 3T: del 1 al 20 de octubre. 4T: del 1 al 30 de enero del año siguiente. El Impuesto sobre Sociedades se presenta del 1 al 25 de julio (ejercicio coincidente con año natural).
- ¿Qué pasa si presento un impuesto fuera de plazo?
- La AEAT aplica recargos por extemporaneidad: 1% más un 1% adicional por cada mes de retraso (hasta 12 meses). Superados los 12 meses, el recargo es del 15% más intereses de demora. Si hay requerimiento previo, se añade sanción del 50%-150% de la cuota (arts. 27 y 191 LGT).
- ¿Es obligatorio llevar contabilidad conforme al PGC?
- Sí, todas las sociedades mercantiles deben llevar contabilidad ajustada al PGC (art. 25 CCom). Las empresas que durante dos ejercicios cumplan al menos dos de tres límites (activo ≤ 4 M€, cifra negocios ≤ 8 M€, plantilla ≤ 50) pueden aplicar el PGC-Pymes simplificado (RD 1515/2007).
- ¿Cuándo es obligatorio el SII (Suministro Inmediato de Información)?
- Es obligatorio para empresas inscritas en el REDEME, grandes empresas (facturación > 6.010.121,04 €) y grupos de IVA. Estas empresas deben remitir electrónicamente sus registros de facturación a la AEAT en un plazo de 4 días hábiles desde la emisión o recepción de la factura.
- ¿Qué modelos informativos anuales debe presentar una empresa?
- Los más habituales: modelo 347 (operaciones con terceros > 3.005,06 €/año), modelo 349 (operaciones intracomunitarias), modelo 190 (resumen retenciones IRPF), modelo 180 (resumen retenciones alquileres) y modelo 390 (resumen anual IVA). El plazo general es enero-febrero.
- ¿Qué incluye el reporting mensual?
- Cuenta de pérdidas y ganancias, balance de situación, estado de tesorería y previsión de cash flow, comparativa con presupuesto, evolución de KPIs clave (EBITDA, margen bruto, fondo de maniobra) y alertas sobre desviaciones relevantes.
- ¿Pueden atender una inspección de Hacienda?
- Sí. Representamos a la empresa ante la AEAT en procedimientos de comprobación limitada e inspección tributaria. Preparamos la documentación, asistimos a las actuaciones, formulamos alegaciones y recurrimos las liquidaciones si discrepamos.
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