Derecho mercantil
Compliance contable — Cuentas anuales, auditoría y libros oficiales
Gestionamos el cumplimiento contable-registral de su empresa: formulación y depósito de cuentas, auditoría y libros oficiales.
El servicio
Qué
incluye
Determinación de la obligación de auditoría
Libros oficiales
Adaptación al Plan General Contable
Prevención del riesgo contable-penal
Gobierno corporativo
Proceso
Cómo
funciona
01
Diagnóstico
Revisamos el estado contable-registral de la empresa: cuentas depositadas, libros legalizados y umbrales de obligación de auditoría.
02
Plan de cumplimiento
Diseñamos el calendario de obligaciones contables y societarias del ejercicio, con responsables y plazos definidos.
03
Ejecución
Formulamos y depositamos las cuentas, legalizamos los libros y coordinamos la auditoría cuando resulta obligatoria.
04
Seguimiento
Supervisamos el cumplimiento anual para evitar el cierre registral y la responsabilidad personal de los administradores.
Profesional responsable
Socio (CFO)
Miguel Gómez
Consultor Financiero
Su interlocutor directo para este servicio. Primera consulta sin compromiso.
Contactar con MiguelMarco legal
Lo que debe
saber
Marco normativo
La formulación y depósito de cuentas se rige por la Ley de Sociedades de Capital y el Código de Comercio; la obligación de auditoría, por la Ley 22/2015 de Auditoría de Cuentas y su Reglamento de desarrollo.
Consecuencias del incumplimiento
El impago de las obligaciones de depósito de cuentas provoca el cierre registral de la sociedad. En el contexto de un concurso, la falsedad contable puede además constituir delito conforme al art. 261 CP.
Preguntas frecuentes
Resolvemos
sus dudas
- ¿Qué es el compliance contable?
- Es el cumplimiento de las obligaciones registrales y contables de la empresa —formulación y depósito de cuentas anuales, legalización de libros oficiales y auditoría cuando resulta obligatoria— cuyo incumplimiento puede acarrear el cierre registral de la sociedad y responsabilidad de los administradores.
- ¿Qué empresas están obligadas a auditar sus cuentas?
- Aquellas que, durante dos ejercicios consecutivos, superen dos de los tres límites legales: un determinado volumen de activo total, un determinado importe neto de la cifra de negocio y un número medio de trabajadores, umbrales que se actualizan periódicamente por normativa comunitaria.
- ¿Qué pasa si no deposito las cuentas anuales?
- El Registro Mercantil cierra la hoja registral de la sociedad, impidiendo inscribir la mayoría de actos societarios —desde el nombramiento de administradores hasta un aumento de capital— y puede derivar en sanciones del ICAC.
- ¿Qué es la falsedad contable y cuándo es delito?
- El art. 261 del Código Penal castiga a quien, en el marco de un procedimiento concursal, falsee las cuentas o la documentación contable de la empresa para perjudicar a los acreedores. Un compliance contable adecuado reduce drásticamente este riesgo.
- ¿Qué libros oficiales debe legalizar mi empresa?
- El libro de actas, el libro registro de socios (en sociedades limitadas) o el libro registro de acciones nominativas (en sociedades anónimas) y el libro diario, todos ellos ante el Registro Mercantil.
- ¿En qué se diferencia del compliance fiscal?
- El compliance fiscal gestiona las obligaciones tributarias recurrentes —IVA, Impuesto sobre Sociedades, retenciones—. El compliance contable se centra en las obligaciones registrales y societarias: depósito de cuentas, auditoría y libros oficiales, con su propio régimen sancionador y de responsabilidad de administradores.
Derecho mercantil
Servicios
relacionados
CFO externo — Director financiero para pymes y startups
Conflicto entre socios — Impugnación de acuerdos, derecho de separación y salida del minoritario
Cumplimiento del Reglamento Europeo de Inteligencia Artificial (AI Act)
Análisis relacionados
Consulte su caso
¿Necesita
este servicio?
Primera consulta sin compromiso. Le respondemos antes de 24 horas.