Planificación sucesoria familiar — Testamento, legítima y transmisión ordenada del patrimonio

Resolvemos
sus dudas

¿Qué parte de la herencia puedo repartir libremente?

Depende de la vecindad civil. En derecho común los descendientes tienen derecho a dos tercios del caudal, de los que uno es de legítima estricta y otro de mejora, quedando un tercio de libre disposición. En Cataluña la legítima de los descendientes es la cuarta parte del haber hereditario y se puede pagar en dinero, lo que da mucha más libertad para ordenar la sucesión.

¿Puedo dejar la empresa a un solo hijo?

Sí, siempre que se respete la legítima de los demás, que puede compensarse con otros bienes o con dinero. En Cataluña la flexibilidad es mayor porque la legítima es un derecho de crédito y no una cuota de bienes. En la empresa familiar es la decisión más importante y la que más pleitos genera si se toma sin documentar.

¿Qué es el pacto sucesorio y por qué solo vale en algunos territorios?

Es un contrato por el que se ordena la sucesión de forma vinculante, en vida y con el acuerdo de las partes. El derecho común lo prohíbe con carácter general, pero el derecho civil catalán lo admite mediante heredamiento o pacto de atribución particular. Para una familia con empresa es la herramienta más sólida, porque el compromiso no se puede revocar unilateralmente como un testamento.

¿Cuánto tiempo hay para liquidar el Impuesto sobre Sucesiones?

Seis meses desde el fallecimiento, prorrogables por otros seis si se solicita dentro de los cinco primeros meses. El problema habitual no es el plazo sino la liquidez: hay que pagar antes de poder disponer con normalidad de los bienes heredados, y ahí es donde las familias con patrimonio inmobiliario y poca caja se ven obligadas a vender con prisa.

¿Se puede desheredar a un hijo?

Solo por las causas tasadas en la ley, que son estrictas e incluyen el maltrato de obra y la negativa injustificada de alimentos, y la jurisprudencia ha admitido el maltrato psicológico continuado. La desheredación debe expresarse en testamento con indicación de la causa, y si el desheredado la impugna corresponde a los herederos probarla. No es una vía cómoda ni segura.

¿Las donaciones que ya he hecho en vida cuentan en la herencia?

Sí. Se computan para calcular la legítima y, salvo dispensa expresa, se colacionan, es decir, se imputan a la parte del heredero que las recibió. Una donación hecha hace veinte años sin previsión sucesoria puede desequilibrar el reparto y provocar exactamente el conflicto que se quería evitar. Conviene revisarlas al planificar.

¿Qué pasa si muero sin testamento?

Se abre la sucesión intestada y hereda quien la ley designa, por orden: descendientes, ascendientes, cónyuge y colaterales. La familia deberá tramitar una declaración de herederos ante notario, con coste y demora añadidos, y perderá toda posibilidad de ordenar el reparto, de proteger al cónyuge más allá de lo legal o de aplicar reducciones fiscales que exigían previsión.

¿Cómo protejo a mi cónyuge sin perjudicar a los hijos?

La fórmula habitual es el legado de usufructo universal con cautela socini, que ofrece al hijo elegir entre respetar el usufructo o recibir solo su legítima estricta. Permite que el cónyuge conserve el uso y los rendimientos de todo el patrimonio mientras viva, sin privar a los hijos de su derecho. Debe redactarse con precisión para que la cautela sea eficaz.

¿Cuánto cuesta planificar una sucesión?

Un plan sucesorio completo para un patrimonio familiar con empresa incluye el estudio, la simulación fiscal, la redacción de los documentos y la coordinación notarial, y se presupuesta como proyecto cerrado. El coste es una fracción de lo que suele costar un pleito entre herederos o una liquidación fiscal mal planteada, que son los dos escenarios que evita.